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      老齡事業

      發布時間: 2021-03-15 11:26:14   來源: 工人日報  作者:

      今年政府工作報告中首次提及規范發展第三支柱養老保險引熱議——

        個人儲蓄性養老金來了,你愿意參加嗎?

        

      閱讀提示

        我國的養老保險制度是一個由基本養老保險、企業年金和職業年金、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險“三大支柱”構成的體系,無疑這有利于應對我國人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展。當前,由于第一支柱基本養老保險“一枝獨大”,第二支柱企業年金發展緩慢,覆蓋面相對較小,推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫。


        隨著人口老齡化的加劇,如何充實養老的“錢袋子”,成為人們關注的熱點話題。

        今年的政府工作報告首次提及第三支柱養老保險,并提出將規范其發展。這一計劃引發熱議。

        第三支柱養老保險是什么,適合什么群體參加,參加后能給養老增加多少“籌碼”?我們聽聽專業人士來算算這筆養老賬。

        第三支柱在養老保險體系中是短板

        什么是第三支柱養老保險?

        我國的養老保險制度是一個“三支柱”的體系。全國政協委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文介紹,第一支柱是基本養老保險,即人們常說的養老金,第二支柱即企業年金和職業年金,第三支柱包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

        “第一支柱是現收現付,政府主導,?;?;第二支柱是企業(職業)年金,用人單位主導,提待遇,也能幫助用人單位吸引人才;第三支柱以個人主導,工作時有一部分錢稅前繳納,退休取的時候再征稅。這三個支柱共同支持養老?!敝袊嗣翊髮W公共管理學院教授董克用向記者解釋。

        從各國經驗來看,建立多層次的養老保險體系,被認為是應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的重要舉措。

        人社部副部長游鈞在接受記者采訪時介紹,當前養老保險體系三個層次中,作為第一個層次的基本養老保險,制度基本健全,職工養老保險加城鄉居民養老保險目前已覆蓋近十億人。作為第二層次的企業年金、職業年金制度初步建立,并且在逐步完善,目前已經覆蓋5800多萬人。

        第一支柱基本養老保險覆蓋人群廣,但“一枝獨大”,加上退休金占退休前工資比例平均不超過45%的現狀,令不少專業人士擔憂,隨著老齡化的加深,基本養老保險的收支壓力將日益增加。

        “第二支柱企業年金發展緩慢,覆蓋面相對較小。這個時候就得考慮從第三支柱作為切入點,加快建立多層次的養老保障體系?!比珖f委員、對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔表示。

        推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫?!白鳛榈谌龑哟蔚膫€人養老金制度還沒有出臺。確實,第三層次在整個養老保險體系中目前還是個短板?!庇吴x直言不諱。

        同時,越來越多人選擇靈活就業。這部分群體沒有明確的雇主,在如何保障這部分群體的養老權益方面,個人主導的第三支柱養老保險被寄予厚望。

        市場反映試點政策“想說愛你不容易”

        事實上,2018年5月起,第三支柱養老保險已經開始在上海、福建和蘇州試點。

        試點明確,實施個人稅收遞延型商業養老保險。購買稅延養老保險產品的投保人,可以在稅前列支保費,等到退休后領取保險金時再繳納個人所得稅,每月最高可稅前抵扣1000元。

        針對不少職工關心的買了稅延養老保險,退休時能領多少錢,銀保監會曾算過一筆賬:假設參保人從30歲開始參加,每月拿出1000元投保,產品保證收益率是3.5%,等60歲退休時,繳納保費36萬元,賬戶價值61.8萬元。通過精算,一個月可以領到2746元。

        截至2020年4月底,共有23家保險公司參與試點,19家公司出單,累計實現保費收入3億元,參保人數4.76萬人。

        銀保監會相關負責人介紹說,個人稅收遞延型商業養老保險試點進展平穩,但總體規模不大,市場普遍反映政策吸引力不足。

        試點吸引力不足,其中一個原因在于遇上個稅改革,受益群體進一步收窄。

        參與稅延養老保險政策研究制定工作的全國人大代表、中國太保壽險上海分公司副總經理周燕芳曾透露,制定稅延養老保險政策時,很大程度上是參考原來的個稅計算方式。

        由于個稅政策的調整,起征點由每月3500元提至5000元,導致納稅人群縮小,稅延養老保險的覆蓋面隨之縮小。

        前不久,在國新辦召開的新聞發布會上,中國人保集團董事長羅熹談到第三支柱養老保險的顯著特點時,首先說到這是給高收入階層個人養老提供的一種方式。

        同時,稅收優惠政策激勵不足。周燕芳介紹,根據試點辦法,退休時勞動者需要補繳個稅的稅率為7.5%,而按照新的個人所得稅繳納政策,月收入8000元以內的勞動者,需要繳納的個稅稅率為3%。

        由于我國多數勞動者月收入在8000元以內,周燕芳認為,稅延養老保險的稅優政策呈現負激勵效應。加上設置了1000元的稅延上限,對高收入者也沒有足夠的吸引力。

        建議適當提高免稅力度增強吸引力

        “稅收力度還不夠?!绷_熹建議,國家進行多方面的綜合考慮,適當提高免稅力度。

        周燕芳對此表示認同。她建議提高稅延養老保險稅前抵扣標準,將每月抵扣額度提高至3000元。并對稅收優惠額度建立動態調整機制,降低或免除領取階段稅率,提高產品吸引力和優惠政策覆蓋范圍。

        目前,稅延養老保險存在不方便參與、流程繁瑣、計算復雜等問題。鄭秉文認為,應推出一個完整的、容納所有金融產品的第三支柱制度設計方案,讓稅收優惠政策落實在賬戶持有人身上而非產品上,讓賬戶持有人能夠用一個賬戶“通吃”所有合格金融產品,以提高第三支柱的便利性和可及性。

        “希望加快試點,擴大試點范圍,把面推開?!睂O潔建議把稅收優惠政策改成財政補貼,對中低收入的人通過財政補貼的方式進行繳費,讓更多人自主參與投保商業養老保險。

        記者了解到,近年來,人社部在多層次養老保險體系的框架下系統謀劃、整體設計第三層次制度模式。

        “經過充分的研究論證,借鑒國際上的經驗,總結國內一些試點經驗,目前已經形成了初步思路?!庇吴x介紹,總的考慮是,建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持,資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。

        據介紹,下一步,人社部將盡早出臺實施,滿足多樣化需求,更好地保障老年人的幸福生活。(記者 李丹青)


      責任編輯 : 胡靜

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